Toda financiación ajena (préstamos, empréstitos, etc) lleva consigo el pago de unos intereses periódicos. Es frecuente que se paguen por períodos vencidos, ya sean mensuales, semestrales, anuales o incluso a veces pueden pagarse todos los intereses juntos al final de la deuda.
Tenemos que tener en cuenta que, en el importe de los recibos de pago de la cuota del préstamo, no todo es un gasto para la empresa. Hay una parte que corresponde a la devolución del principal del préstamo (que no es un gasto) y hay otra parte que sí lo es: los intereses.
Aquí se muestra una cuota de préstamo real, cobrada por recibo bancario:
Hay que identificar 4 campos fundamentales en el recibo:
Periodo del recibo. En este caso del 28/05/2022 al 28/06/2022.
Devolución del principal del préstamo. En este caso: 169,54€.
Intereses que cobra el banco por prestar el dinero. En este caso: 10,64€.
Importe total: es lo que finalmente pagamos al banco. La devolución del principal más los intereses. En este caso 180,18€.
Vemos a continuación cómo registrar este movimiento en Cuéntica. Como verás, hay que crear dos líneas de concepto distintas, la primera por el gasto de la "devolución del principal" y la segunda por los "intereses" de la cuota. Quedaría finalmente así:
Punto por punto, los pasos son:
En "Gastos y proveedores" acceder a "Nuevo gasto".
Crear un nuevo gasto y seleccionar "Recibo / Ticket" como tipo de documento.
El proveedor de este gasto es el banco que emite el recibo, en este caso Banco Santander. Si no lo tienes creado para seleccionarlo en el desplegable, puedes crearlo en ese mismo momento pulsando en "Crear nuevo proveedor". En el campo de "fecha" hay que indicar la fecha del periodo liquidado. En este caso sería 28/06/2022. Y en el "número de documento" se puede indicar el número de contrato para tenerlo como referencia y encontrarlo fácilmente en un futuro.
La primera línea tiene tipo de gasto "Devolución principal de préstamo", un texto aclaratorio en como concepto de la línea, el importe en la columna de "base imponible" y dejar el IVA al 0% y la casilla "Imputa" al 100%.
En la segunda línea el tipo de gasto es "Intereses de préstamos". La columna "base imponible" se rellena con el importe de los intereses, el porcentaje de IVA será el 0% y el de imputación será el 100%.
Debes asegurarte de que el importe total del gasto debe coincidir con el importe total del recibo, en este caso 180,18€. En "Pagos" hay que especificar la información de cómo se ha pagado la cuota, la fecha del pago y la cuenta.
Aunque no es obligatorio, recomendamos adjuntar el recibo al gasto. De este modo, tendrás toda la información centralizada en la herramienta.